jusqu'à 70 % d'avantage fiscal!
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La Pension Libre Complémentaire pour Indépendant est une épargne destinée aux indépendants ou prestataires de soins salariés, fiscalement déductible, qui offre d'importants avantages fiscaux.
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Principe de base:
En tant qu'indépendant, la Sécurité Sociale actuelle présente d'importantes lacunes. Pour palier à celles-ci, la PLCI est la solution idéale, car elle vous permet de vous prémunir contre la perte de revenu, au moment de la pension et en cas d'incapacité de travail. De plus, grâce à ce contrat, vous pourrez mettre votre famille à l'abri en y ajoutant une couverture décès. Cette épargne, fiscalement déductible en tant que frais, vous permet de ne pas verser de cotisations sociales sur le montant de la prime et de ne pas verser d'impôt sur ce dernier soit une économie d'impôt pouvant atteindre les 70%!
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Les garanties de ce contrat:
Pension: comme énoncé ci-avant, le premier objectif de la PLCI est de se constituer une épargne dont le terme sera la pension pour palier à la chute de revenu une fois pensionné.
Incapacité de travail: au sein de ce contrat peut être incluse une assurance contre le risque d'invalidité. Tout comme un revenu garanti, en cas d'incapacité, cette garantie vous octroie un revenu de remplacement. De plus, cette couverture prendra en charge la prime. En d'autres termes, en cas d'incapacité à la suite d'une maladie, d'un accident privé ou professionnel, la prime est prise en charge par l'assureur et ce dernier verse un revenu de remplacement. Ce type de couverture est généralement financièrement plus avantageux qu'un revenu garanti traditionnel.
Décès: Il est possible d'inclure dans le contrat une assurance décès, soit constante, soit dégressive de type assurance solde restant dû.
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Fiscalité:
Ce contrat est considéré comme une charge, soit déductible à 100 %. Par conséquent, cela va réduire vos cotisations sociales et diminuer vos impôts. Cet avantage peut, selon la rémunération, s'élever à 70 % de votre investissement. Le législateur a toutefois limité le montant maximum déductible à 8.17 % des revenus professionnels, avec un maximum absolu de 3.027,09 euros en 2015. Si vous êtes constitué en société, il faudra en tenir compte dans le calcul de la "règle des 80%".
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Terme du contrat:
Le contrat s'éteint au terme de la carrière professionnelle, soit au 65e anniversaire.
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Taxation
La taxation varie en fonction du moment où le capital est perçu. Le législateur a, en effet, privilégié les personnes ayant une activité professionnelle jusqu'à 65 ans. Le capital perçu sera imposé en personne physique par le système de la rente fictive. Donc, à partir du moment où le capital est perçu, un pourcentage de la somme est ajoutée à vos revenus (exemple: 5 %, si le capital est perçu à 65 ans) et ce, pendant une période déterminée par l'âge de cessation d'activité (exemple 10 ans, si la pension est prise à 65 ans). A cette imposition sous forme de rente fictive s'ajoute une taxe de solidarité de 2 %. La durée et la portion du capital ajoutée fictivement à vos revenus s'ont déterminés comme suit:
- 65 ans, 5 % pendant 10 ans
- 64 ans, 4.5 % pendant 13 ans
- 63 ans, 4.5 % pendant 13 ans
- 62 ans, 4 % pendant 13 ans
- 61 ans, 4 % pendant 13 ans
- 60 ans, 3.5 % pendant 13 ans
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PLCS:
La PLCS est une autre forme de pension libre complémentaire. Elle reprend exactement les mêmes caractéristiques, mais contient obligatoirement un fond de solidarité alimenté à hauteur de 10 % de la prime. Ce fond de solidarité prévoit des garanties complémentaires propres à chaque compagnie. Parmi celles-ci, l'assurance décès versée aux héritiers sous forme de rente ou de capital et l'assurance invalidité. Le maximum fiscal est, par conséquent, augmenté de 10% également. Le montant maximum déductible s'élève à 9.4 % des revenus professionnels, plafonnés à 3.482.82 euros en 2015.
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